潜江市审计局

审计报告

潜审社报﹝2021﹞1号

被审计单位：潜江市慈善总会

被审计项目：2020年度慈善资金募集和使用情况审计

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，市审计局派出审计组，于2021年1月12日至1月22日，对市慈善总会2020年度募集和使用慈善款物情况进行了审计，并对部分慈善资金的使用情况进行了跟踪抽查。市慈善总会对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，市审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。具体审计情况如下：

一、基本情况

市慈善总会于2005年8月经市民间组织管理局批准成立，主要职责是募集慈善款物，扶助弱势群体。该会业务上接受市民政局的指导管理，财务由市民政局财务科代理核算。

二、审计结果

（一）慈善资金募集及使用情况

2020年市慈善总会共募集慈善资金5,593.41万元。一是新冠肺炎疫情防控资金4,617.58万元，其中：定向捐赠798.55万元，非定向捐赠3,819.03万元（湖北省慈总会3,455.61万元，各单位和个人363.42万元）；二是福彩公益金助残资金30万元；三是慈善助学金62.6万元，其中：湖北省慈善总会资助“劲牌阳光班”60万元，潜江市嘉添家具股份有限公司定向捐赠总口小学2万元,潜江恒昌精神病康复有限公司捐赠0.6万元；四是社会公益资金332.98万元，其中：“幸福家园”项目资金327.58万元（湖北省慈善总会317.58万元、潜江市烟草公司定向捐赠勤俭村10万元），启明公益基金定向捐赠老新村5万元，潜江恒昌精神病康复有限公司捐赠0.4万元；五是大病救助资金131.88万元，其中：省慈善总会捐赠尿毒症患者众筹救助款113.88万元，潜江恒昌精神病康复有限公司捐赠定向困难精神病人救助10万元，潜江市烟草公司定向捐赠老新烈士村贫困户2万元，各单位为贫困户傅杨洋众筹医疗款5万元，潜江市嘉添家具股份有限公司定向捐赠个人1万元；六是精准扶贫捐赠资金270.4万元，其中：湖北省扶贫基金会拨付爱心捐赠资金168.8万元,潜江市烟草公司76.6万元，中国建行湖北省分行10万元，潜江中南雅苑房地产开发有限公司10万元，中国农业发展银行湖北省分行4万元，湖北启德建设工程有限公司1万元；七是“童享阳光”困难儿童救助经费45.52万元（省慈善总会35.52万元、阮飞刚定向捐赠潜江100名孤儿10万元）；八是危房改造资金4.3万元（潜江市烟草公司定向捐赠）；九是福利院建设资金6.2万元(章英个人捐赠)；十是其他捐赠91.95万元，其中：定向捐赠12.2万元（天恩建设集团有限公司定向用于洪涝灾害影响的困难群众生活救助10万元，潜江市亿康食品有限公司定向捐赠个人0.2万元，湖北中民建筑工程有限公司2万元），非定向捐赠79.75万元(市直各单位及个人捐赠）。

同期使用慈善资金5,504.76万元,一是新冠肺炎疫情防控支出4,612.98万元，其中：购买疫情防控物资2,635.36万元、隔离病区工程款1,000万元、留观点防控资金142万元、下拨防控资金835.62万元（医疗机构621.6万元、区镇处100.31万元、市直部门单位113.71万元）；二是助学支出74.95万元，其中：潜江中学和园林高中“阳光班”学生生活费72.9万元，其他定向捐助2.05万元（总口小学2万元，贫困生0.05万元）；三是助残支出39.28万元，其中：困难家庭精神病救助21.28万元，潜江爱尔眼科医院贫困白内障患者救助10万元，特殊学校购买教学设备4万元，各民政办用于困难残疾人救助金4万元；四是大病医疗救助158.16万元，其中：定向救助129.36万元（14名尿毒症患者个人救助款17.91万元，尿毒症患者11月生活救助111.45万元），非定向救助28.8万元（个人大病救助款）；五是生活救助13.24万元，其中：教育局工会困难职工救助4万元，定向救助困境儿童4.8万元，走访困难党员生活救助4.34万元，个人救助0.1万元；六是社会公益事业357.68万元，其中：“幸福家园”项目资金340.58万元，启明基金会定向捐助老新镇关爱老人物资款5万元，天恩建设集团定向捐赠周矶办事处防汛救灾困难群众资金10万元，关爱留守儿童学习用品2.1万元;七是福利院基础建设费32.53万元，其中：周矶福利院10万元,王场福利院4.07万元，张金福利院5万元，浩口福利院5万元，竹根滩福利院3.96万元，积玉口福利院3万元，高石碑福利院1.5万元;八是“童享阳光”困难儿童救助款22.08万元;九是精准扶贫187.9万元，其中：烟草局定向捐赠张金镇、龙湾镇等6个镇9个村乡村公路道路及基础设施建设161.9万元（含2019年12月底接收的81万元），中南雅苑定向高石碑镇及龙湾镇7个村基础设施建设10万元，市农发行定向捐赠张金镇西湖村及巩心村道路建设4万元，市建行定向捐赠熊口镇剅湾村通村公路硬化5万元，孙桥村三支渠清淤工程5万元，非定向付浩口镇柳泗河村道路硬化建设资金1万元，杨市办事处黄脑村5户贫困户1万元；十是公益项目运行管理费5.96万元。                                    

收支相抵结余88.65万元，加上以前年度结余340.12万元，累计结余428.77万元。

（二）慈善资金使用抽查情况

审计组对龙湾镇、杨市办事处、潜江市义工联合会、潜江市民政局等资助对象，涉及大病医疗救助、危房改造、社会公益、精准扶贫、幸福家园、疫情防控等6个资金类别分别进行了抽查。

1.龙湾镇慈善资金涉及8个村金额141.85万元，一是按规定用途使用完成123.38万元，其中用于村道路建设77.53万元，村基础设施建设15万元，防汛抢险1万元，困难群众房屋改造4.3万元，村防疫资金10.55万元，冻青垸“幸福家园”项目15万元；二是项目已完成，资金结余1.47万元，其中寻湖村公路硬化结余1.11万元，陶新村道路建设结余0.36万元；三是已收款未使用17万元，其中陶新村建小型电排站8万元（2020年12月30日拨付未使用），寻湖村建泵站8万元（2020年12月30日拨付未使用），双丰村疫情防控资金1万元。

2.杨市办事处“幸福家园”项目金额63.15万元，一是周桥村艾草加工扶贫车间建设41万元，已支付湖北楚义市政工程有限公司工程款33.37万元，因项目已完工未办理决算，余额7.63万元待支付；二是代滩村服装加工厂厂房建设22.15万元，已支付湖北中寅建设工程有限公司工程款20万元，项目已完工未办理决算，余额2.15万元待支付。

3.潜江市义工联合会慈善医疗众筹尿毒症患者11月生活救助款111.45万元，涉及98人，已全部拨付完成。

4.潜江市民政局疫后心理疏导资金45万元，项目进行中资金未支出。

三、审计评价

审计情况表明：市慈善总会在市委、市政府的正确领导、省慈善总会的直接指导和社会各界的广泛参与下，为促进我市慈善事业健康发展，做了大量工作，取得较好成效。一是充分发挥慈善组织在应对重大突发公共卫生事件中的作用，积极开展新冠肺炎疫情防控筹款筹物工作，接收疫情防控资金捐赠4,617.58万元；二是聚焦精准扶贫工作，采取为企业和贫困村搭建“爱心桥”的方式，全年共募集精准扶贫定向资金114.4万元。大力宣传慈善医疗众筹，全市共有215人在省慈善总会慈善医疗众筹平台发起众筹项目，共筹款201.06万元；三是持续多方位开展助学、助医、助困、助老、助残、助孤等各类慈善救助，募集善款保持逐年上升，日常性、项目性捐助持续开展，不断拓展新捐助平台和渠道。

四、审计建议

（一）加强慈善工作组织建设。一是加大慈善总会全职工作人员培训，提高工作技能，再造职业化、专业化的慈善工作队伍；二是进一步健全规范、公开的财务管理制度，捐赠款物使用追踪、反馈和公示制度及时向社会公布，提高社会公信力。

（二）加强慈善资金使用安全和效益。一是规范财务资料的管理，严格按照慈善款物发放规定，完善慈善资金的审批及下拨等资料；二是跟踪监督慈善资金使用，确保资金专款专用，防止挤占、挪用、闲置慈善资金情况发生，让资金发挥良好使用效益。

潜江市审计局

2021年1月27日